A社社長Bさんと会計事務所職員Cさんの会話

B： 「C君、ｘｘ生命からこんな保険を勧められたのだがどう思う？」

C： 「あ～、低解約返戻型の保険ですね。」

B： 「知っているのかい。仕組みを教えてよ。」

C： 「例えば、A社で保険に加入して、10年間で1000万円の保険料を払ったとします。10年後に、その時の解約金相当額200万円をB社長がA社に支払い、名義をB社長に変更します。B社長が保険金を受取った時に、A社が支払った保険料1000万円も所得税の計算上必要経費にするという仕組みです。」

B： 「そうそう、保険会社の営業マンもそんなこと言ってた。大変いい保険じゃないか。」

C： 「それがですね、平成30年から、名義を変更した場合には保険会社から支払調書という資料が税務署に提出されることになるんです。更に名義変更した後個人が支払った保険料の額も報告されるようになるんです。」

B 「そうなるとどうなるんだい？」

C： 「B社長が確定申告するときには、A社が支払った保険料は必要経費にできないということです。」

B： 「そんなうまい話はないってことか？」

C： 「他人のふんどしで相撲は取れないかと・・・。」